停息挂账和呆账区别是什么

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停息挂账和呆账区别是什么

一、引言

停息挂账和呆账都是与贷款逾期及不良状态有关的概念，但在性质、解决方法和结果上存在显著的区别。熟悉这些区别对借款人和债权人而言都非常必不可少。

二、停息挂账与呆账的定义

1. 停息挂账的定义

停息挂账是指在特定条件下，银行或金融机构暂时停止对未偿还部分收取利息的一种措施。这类措施多数情况下是为了帮助借款人度过短期困难，减轻其还款压力。在停息挂账期间，借款人仍需偿还本金，但无需支付利息。这类措施多数情况下是临时性的，且可依据实际情况实施调整。

停息挂账和呆账区别是什么

2. 呆账的定义

呆账是指债权人已经确认无法收回的债务。一旦债务被确认为呆账，一般会被银行或金融机构注销。呆账反映了资产的实际损失，一般需要计提坏账准备。呆账一般发生在长期逾期且无望收回欠款的情况下。

三、停息挂账与呆账的区别

1. 性质上的区别

- 停息挂账：在停息挂账的情况下债务依然存在。这意味着借款人仍然需要偿还本金，只是暂时不需要支付利息。停息挂账是一种积极的债务管理策略，旨在通过临时性措施避免债务彻底违约。

- 呆账：呆账意味着债务回收无望反映了资产的实质损失。一旦债务被确认为呆账，往往会被注销不再期望收回。

2. 解决形式上的区别

- 停息挂账：停息挂账是一种临时性的措施，可在特定条件下实施。例如，当借款人因特殊情况（如失业、重大疾病等）引起短期内无法偿还利息时，银行可能存在同意暂时停止收取利息。这有助于借款人渡过难关，但必须在一定时间内恢复正常还款，否则可能转为呆账。

- 呆账：呆账一旦形成一般是不可逆转的。呆账的形成往往需要经过较长的时间，且债务人多次未能履行还款义务。呆账常常会在财务报表中体现为坏账准备，作用银行的资产品质。

3. 法律效力上的区别

- 停息挂账：停息挂账具有一定的法律效力但主要是一种合同协定。在停息挂账期间，借款人仍需偿还本金，只是暂时免除利息。倘若借款人未能在规定时间内恢复正常还款，有可能面临法律诉讼或其他措施。

- 呆账：呆账一旦形成，法律上常常被视为无法收回的债务。银行或金融机构会将呆账从资产负债表中剔除，并计提相应的坏账准备。呆账的法律效力更强，一旦确认往往不会再有收回的可能性。

4. 记录上的区别

- 停息挂账：借款人在报告上的记录一般会显示为“逾期”但不会直接标记为“呆账”。这是因为停息挂账只是一种临时性措施，借款人仍有偿还债务的义务。停息挂账记录往往会在借款人恢复正常还款后消失。

- 呆账：一旦债务被确认为呆账借款人在信用报告上的记录会显示为“呆账”。这会对借款人的信用评分产生负面影响，且在短期内难以恢复。呆账记录多数情况下会在债务完全清偿后才会被移除。

5. 后续影响上的区别

- 停息挂账：停息挂账可帮助借款人减轻短期还款压力，但若不能及时恢复正常还款，可能存在造成债务恶化，最终转为呆账。停息挂账是一种临时性措施，旨在帮助借款人渡过难关。

- 呆账：呆账意味着债务已经彻底失去回收的可能性，对借款人和债权人都会产生严重的影响。借款人不仅会面临信用评分下降，还可能面临法律诉讼和其他措施。对于银行或金融机构而言，呆账会直接影响其资产品质和盈利能力。

四、停息挂账与呆账的联系

尽管停息挂账和呆账在性质、应对途径和后续影响上存在显著区别，但它们之间也存在一定的联系。例如，要是借款人长期未能偿还债务，可能存在从停息挂账转为呆账。借款人应尽量避免进入停息挂账状态，更不应让债务发展到呆账的程度。

五、2024年新规对呆账应对方法的影响

按照2024年即将实施的新规呆账的应对途径发生了重大变化。新规规定呆账只需偿还本金而相关的利息不再计入。这一变化对借款人和债权人都产生了要紧影响。对于借款人而言，这大大减轻了偿还债务的压力提升了债务回收的可能性。对于银行或金融机构而言，虽然短期内减少了收入，但从长远来看，有利于增强债务回收率减少坏账损失。